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Apuestas Deportivas

Hacienda | Guía fiscal ganancias online

¿Tenemos obligación de declarar las ganancias que obtenemos en la declaración de la renta?

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Debemos tener en cuenta la existencia de un importe mínimo por el que se debe declarar, lo que depende de si obtenemos otras rentas. Estamos obligados a declarar en los siguientes supuestos:

  • Cuando se obtiene un beneficio en un juego online u otra ganancia de patrimonio o rendimientos de capital mobiliario superior a 1.600 euros.
  • En caso de que obtengas beneficios superiores a 1.000 euros siempre y cuando además tengas rentas procedentes del trabajo que sean superiores a 22.000 euros o rentas inmobiliarias, rendimientos de Letras del Tesoro o una subvención pro vivienda protección oficial que sea superior a 1.000 euros.

Hacienda Apuestas deportivas

Vamos a ver unos ejemplos prácticos que seguro te dejan más claro este punto:

  1. Tengo un trabajo en el que cobro 14.000 euros anuales y este año he obtenido 1.500 euros de beneficio en el juego online ¿tengo obligación de declarar? No tienes obligación.
  2. En mi trabajo cobro 26.000 euros anuales y este año he ganado 800 euros de beneficio en las apuestas deportivas ¿debo declarar? Tengo obligación debido a mis ingresos de presentar la declaración de la renta, pero no a declarar las ganancias del juego online
  3. Gano 18.000 euros al año en mi trabajo y este pasado año he obtenido 1.975 euros de beneficio en póker ¿estoy obligado a declarar? Si, tienes obligación de hacerlo.

¿Qué es realmente lo que tengo que declarar?

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Para la mayoría es realmente objeto de confusión lo que tenemos que tener en cuenta para calcular el beneficio que hemos ganado a lo largo de un año. Por ejemplo, si ingresé 100 euros, gané 14.400 euros y perdí 9.000 euros, al finalizar el año en mi cuenta habrá 5.500 euros, pero el beneficio neto será de 5.400 (Debo restarle los 100 euros que yo ingresé al principio) sobre este importe es por el que tengo obligación de hacer mi declaración.

¿Qué ocurre si la casa de apuestas me regala 50 euros?

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Suele ser una práctica bastante común y que practican muchas casas de apuestas, sobre todo cuando uno se registra por vez primera, ingresándote la casa un bono de bienvenida, que en este caso sería por ejemplo de 50 euros, este importa será un beneficio obtenido cuando tengamos que calcular el beneficio neto. Así pues, cuando ingrese los 100 euros me regalarán 50, gano 13.400 euros y pierdo 8.000 euros, por lo que mi beneficio neto es de 5450 euros.

Estoy jugando en varias casas de apuestas ¿cómo puedo declararlo?

Lo normal en este mundo es tener varias cuentas en diferentes casas, lo complicado viene cuando hay que saber qué es lo que se debe declarar. Hay que tener bastante claro las ganancias y pérdidas que hayamos obtenido en cada operador de apuestas, de ello resultará nuestro beneficio neto que será el total de las ganancias que hayamos obtenido en todas las casas.

Vamos con un ejemplo para verlo mejor:

A final de año suelo recopilar las ganancias que he obtenido en BWIN, Bet365 y William Hill, en la primera conseguí 1.500 euros, en la segunda 2.000 euros y en la tercera perdí 800 euros, esto da como el beneficio al acabar el año será de 1.500 euros + 2000 euros – 800 euros = 2.700 euros.

¿Debo declarar mis ganancias aunque no haya retirado el dinero de la casa de apuestas?

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Una de las preguntas más comunes, si llega final de año y no he retirado lo que he ganado, ¿debo declarar lo retirado o hay que tener en cuenta lo que he dejado en la cuenta de la propia casa de apuestas? Si consultamos en la Dirección General de Tributos queda claro:

Se tendrán en cuenta las ganancias y pérdidas obtenidas en el ejercicio, año natural, resultando irrelevante, a estos efectos si el contribuyente ha retirado o no las cantidades de la cuenta abierta con el operador de juego online

Al final lo que significa es que, si de mis ganancias he retirado 2.000 euros en 2015 y dejo 400 euros en la cuenta del operador, tengo que declarar los 2.500 euros ganados, con independencia de si retiro todo o una parte.

¿Qué porcentaje es el que tengo que pagar?

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Estamos ante una de las preguntas clave, quizás la que hacen más los usuarios y por desgracia la más complicada de dar respuesta exacta. No es fácil saber el porcentaje que nos retendrá hacienda por lo que hemos ganado.

Lo principal es saber que la declaración de la renta se divide en 5 bloques:

  • Rendimientos del trabajo
  • Rendimientos del capital mobiliario
  • Rendimientos del capital inmobiliario
  • Rendimiento de las actividades económicas
  • Ganancias y pérdidas de carácter patrimonial

En cada bloque se debe declarar las ganancias obtenidas, dependiendo de donde provengan, en rendimientos del trabajo se incluyen los ingresos que obtengas por un trabajo por cuenta ajena. En rendimientos del capital mobiliario se reflejan los intereses que obtienes por cuentas bancarias. En caso de que alquilemos algún inmueble se debe declarar como rendimiento de capital inmobiliario.

Los autónomos y profesionales deben declarar sus ganancias en rendimientos de actividades económicas y las ganancias y pérdidas patrimoniales es donde debe incluirse el resto de ingresos que se obtengan, caso de venta o compra de acciones, bonos del estado, acciones, subvenciones y el dinero que se obtenga del juego online.

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Se debe tener en cuenta que, tanto en el caso de los rendimientos del trabajo como en actividades económicas, nos retienen previamente adelantando un pago a cuenta a hacienda, lo que aminora el importe que debemos pagar si llega el caso en la declaración.

Todos nos hemos dado cuenta de que en la actualidad los locales de apuestas se han ido multiplicando por toda nuestra geografía. Además, este aumento no solo lo encontramos en locales físicos, también en el mundo virtual se ha producido un incremento exponencial acumulando las casas de apuestas online 500.000 usuarios en España. Que gastas de media unos 800 millones de euros al mes en este tipo de apuestas.

Las cifras de negocio que se mueven son enormes, pero aún más sorprendente es lo rápido que se está expandiendo este sector. En ciudades como Madrid podemos ver como casi todas las principales calles tienen su local de apuestas.

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Todo esto es positivo, pero hay que tener en cuenta que las apuestas deportivas, tanto en el plano físico como en el virtual pueden convertirse en una actividad adictiva y que de no controlarla convenientemente puede ser perjudicial a la larga.

Existen ya muchos usuarios que se dedican profesionalmente al juego y viven solo de las apuestas, este tipo de jugadores sí que saben cómo deben hacer la declaración de la renta, pero ¿sabe hacerlo todo el mundo? Los ingresos que se obtienen por las apuestas de cualquier tipo no escapan del control fiscalizador. Debes pagar impuestos a Hacienda por el dinero que ganes con las apuestas.

Para estar al tanto y evitar problemas futuros con el Ministerio Fiscal, lo mejor es que te pongas al día con la normativa que regula el juego en España, la Ley 13/2011 del 27 de mayo, llamada Ley de Juego.

¿Debo tributar los ingresos que obtengo en las apuestas?

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La tributación de lo que ganes depende de los casos. Los ingresos que se obtienen en el juego no están sujetos a tributación siempre que no hayan superado a las pérdidas. Por ejemplo, si apuestas 150 € y ganas 200, pero después pierdes 250 €, tu balance total será de -50 € por lo que no tendrás que declarar nada.

Deben incluirse las apuestas deportivas en tu declaración si obtienes beneficios netos y si estos son superiores a 1.000 € anuales. Lo más probable es que Hacienda no te retenga nada, pues tendrá en cuenta el mínimo personal y familiar que se encuentra exento de tributar, cantidad dependiente de las circunstancias personal y que se sitúa sobre los 5.000 €. A pesar de ello, debes incluirlo en tu declaración.

El propio Art 96.2 de la LIRPPF lo deja bien claro:

“En ningún caso tendrán que declarar los contribuyentes que obtengan exclusivamente rendimientos íntegros del trabajo, de capital o de actividades económicas, así como ganancias patrimoniales, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales y pérdidas patrimoniales de cuantía inferior a 500 euros”.

A pesar de esto tenemos que mirar atentamente la letra pequeña: las pérdidas apostando se pueden deducir de los beneficios obtenidos siempre y cuando no los superen. Solo puedes deducir pérdidas de juego si tu saldo como apostador al final es positivo.

La razón de todo esto, es evitar que las personas que pierden miles de euros puedan deducir dichas pérdidas de los ingresos que obtienen por otro tipo de medios. Si se permitiese, nunca iban a pagar IRPF por su salario o ingresos del capital.

El saldo de beneficios o pérdidas se va renovando en cada ejercicio fiscal, las pérdidas de un año no se acumulan para poder deducirlas en el ejercicio siguiente.

¿Cómo se declaran los beneficios?

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Los beneficios netos que obtengas en las apuestas deportivas online y otras actividades parecidas, se consideran como rendimientos del trabajo. En la práctica tributarán como si de un salario se tratase, suponiendo una ganancia de tipo patrimonial.

La cantidad de impuestos que debes pagar depende de las ganancias patrimoniales que tengas y de la comunidad en la que residas, ya que el IRPF varía según el lugar de residencia. En España es un impuesto de carácter progresivo, aumentando el porcentaje según aumentan también los ingresos.

Para que quede más claro, cuanto más grandes sean tus ingresos, sean del tipo que sean más dinero te va a retener Hacienda en tu declaración.

La tentación de tratar de engañar a Hacienda

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De la misma manera que tienes la obligación de declarar los bonos y el dinero que esté retenido en tu cuenta, no van a funcionar otros trucos para engañar a la Agencia Tributaria. Igual que deben declararse los bonos y el dinero que tienes retenido en tu cuenta, también deberás hacerlo con los ingresos que provienen de las apuestas.

Si tienes múltiples cuentas en varias casas de apuestas, los beneficios son la suma de los que hayas ganado en todas. No debes dejar ninguna fuera de tu declaración de la renta ni declarar los beneficios obtenidos de forma separada.

Si tienes varias cuentas a nombre de familiares y conocidos engañarás a Hacienda por un tiempo, pero tarde o temprano vas a acabar teniendo problemas, viéndose implicado tu círculo próximo.

Las maniobras de evasión fiscal no son solo ilegales, además son inmorales y poco éticas. Si estás pensando en meter tu dinero en Paypal olvídate, ya que la plataforma informará a Hacienda del dinero que tienes en esa cuenta guardado.

¿Qué ocurre en caso de que no declare mis beneficios?

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Si decides no declarar a Hacienda que ganas más de 1.000 € al año en las apuestas online, seguro que algún inspector vendrá para hacerte una visita. En cuanto que comprueben todos los datos, algo que no le costará nada al Ministerio, deberás pagar la cantidad que hayas defraudado y afrontar el pago de una multa que podrá ascender a entre el 50 y el 100 % de tus ganancias.

Además de que no está bien ocultar lo que ganamos a la Agencia Tributaria, no merece la pena por los riesgos que tiene el que puedan pillarte. La inmensa mayoría de los apostadores no ganan dinero y aquellos que lo hacen no suman más de 1.000 € en beneficios. Queda claro que los que están interesados en esconderse son los profesionales de verdad de las apuestas deportivas, los cuales sí que llegan a ganar cantidades grandes apostando online.

Si todavía no has hecho la declaración de la renta de este año, todavía estás a tiempo de revisar tus números. Así te quedas tranquila y te evitas posibles problemas en el futuro, como mencionábamos anteriormente, no declarar puede tener graves consecuencias, siempre es mejor estar por lo legal.

La siguiente guía fiscal está redactada por periodistas y jugadores profesionales y su opinión desde el punto de vista legal y fiscal no es vinculante, sino meramente orientativa. Nuestra recomendación a los interesados en esta guía fiscal es:

  1. Leed con atención el contenido de la siguiente guía al completo
  2. En caso de dudas, podéis contactar con la Agencia Tributaria a través de sus oficinas locales, página web o teléfono 901 33 55 33
  3. Consultad a un gestor o asesor fiscal que os pueda dar una opinión profesional y personalizada

 

Para declarar en las apuestas deportivas, lo que hay que tener en cuenta principalmente es que debes ganar para ello. Si necesitas seguir a profesionales especializados o tipsters, o saber lo que es un tipster.. ¡Aquí estamos!